AMO Maroc 2026 : guide complet, taux et inscription

L’AMOAMOAssurance Maladie Obligatoire : cotisation prélevée sur le salaire brut total pour financer les remboursements de soins.Définition complète (Assurance Maladie Obligatoire) au Maroc en 2026 couvre désormais 88 % de la population, soit environ 32 millions de personnes — un bond historique depuis les 42 % de 2020. Mais derrière ce chiffre simple se cachent trois régimes distincts (AMO Salariés pour le privé, AMO Tadamon pour les familles vulnérables, AMO Achamil pour les non-salariés inactifs), deux gestionnaires qui n’en feront plus qu’un en 2027 (CNSSCNSSCaisse Nationale de Sécurité Sociale : organisme public qui gère retraite, maladie et allocations familiales des salariés du secteur privé.Définition complète et CNOPS), et une réforme majeure introduite par la loi 54-23 publiée le 29 janvier 2026. Ce guide reprend les taux, les conditions d’éligibilité et la procédure d’inscription pour chaque régime, vérifiés sur les textes officiels (lois 65-00, 09-21, 27-22, 60-22, 54-23) et les portails CNSS, ANAM et tadamon.gov.ma.

En résumé : En 2026, l’AMO Maroc se décline en 3 régimes : AMO Salariés (privé, 2,26 % salarié + 4,11 % patronal = 6,37 % sans plafond), AMO Tadamon (gratuite pour les familles à faibles revenus, 11,4 millions de bénéficiaires), et AMO Achamil (non-salariés inactifs, 144 à 1 164 DH/mois forfaitaire). Cadre légal : loi 65-00 (2002) + loi-cadre 09-21 (2021) + loi 27-22 (Tadamon) + loi 60-22 (Achamil). Réforme majeure : la loi 54-23 (BO 7478 du 29 janvier 2026) transfère l’AMO publique de la CNOPS vers la CNSS au 1er février 2027 et étend la limite d’âge des enfants à charge de 26 à 30 ans.

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1. Les 3 régimes AMO au Maroc en 2026

Beaucoup de guides en ligne traitent l’AMO comme un régime unique. C’est faux. Le système marocain repose sur trois régimes distincts, chacun avec ses propres conditions d’éligibilité, son propre mode de financement et ses propres montants de cotisation.

Total bénéficiaires AMO en 2025 : environ 32 millions de personnes (88 % de la population marocaine), contre seulement 42 % en 2020. C’est l’un des changements sociaux les plus rapides de l’histoire du Maroc — résultat de la loi-cadre 09-21 sur la généralisation de la protection sociale (dahir 1-21-30 du 23 mars 2021).

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2. AMO Salariés — pour les salariés du secteur privé

C’est le régime “historique” de l’AMO, en vigueur depuis le 18 août 2005. Il couvre tous les salariés affiliés à la CNSS, soit environ 8,5 millions de personnes en 2025 (salariés + ayants droit).

2.1 Taux de cotisation 2026

Source : Décret n° 2-14-207 du 10 novembre 2014 (modifiant le décret n° 2-05-734), publié au Bulletin Officiel.

2.2 La règle d’or : l’AMO n’a aucun plafond

C’est la différence fondamentale entre l’AMO et la CNSS. La cotisation CNSS retraite (4,48 %) est plafonnée à 6 000 DH/mois : peu importe votre salaire, vous payez au maximum 268,80 DH de CNSS. Mais l’AMO, elle, porte sur 100 % du salaire brutSalaire brutRémunération totale avant toute déduction : c'est le montant figurant en haut du bulletin de paie.Définition complète, sans plafond.

Voici la démonstration mathématique :

Au-delà d’environ 12 000 DH brut, l’AMO devient plus chère que la CNSS retraite. Beaucoup de blogs marocains font l’erreur d’appliquer un plafond imaginaire à l’AMO — y compris une source que nous avons trouvée publiant 8 000 DH comme “plafond AMO” et 3,17 % comme taux patronal. Les deux chiffres sont faux. Le seul plafond pertinent en matière d’AMO est celui de la CNOPS (400 DH/mois par part) qui ne concerne que les fonctionnaires, et qui disparaîtra en février 2027 avec la loi 54-23.

2.3 La dérogation pré-2006 (point méconnu)

L’article 114 de la loi 65-00 prévoit une dérogation peu connue : les employeurs ayant souscrit une couverture médicale collective complémentaire avant le 1er mars 2006 ne paient que la part Solidarité (1,85 %), et non pas les 4,11 % patronaux complets. Cette exception couvre une poignée de grandes entreprises marocaines qui avaient déjà une mutuelle d’entreprise solide avant l’entrée en vigueur de l’AMO. Ces employeurs continuent de cotiser uniquement à la solidarité (qui finance l’AMO Tadamon) et conservent leur couverture privée pour leurs salariés.

Aucun blog français ne mentionne cette dérogation. Si vous travaillez pour une grande entreprise marocaine historique (banques, OCP, ONCF, etc.) et que votre fiche de paie ne montre pas la cotisation AMO base patronale, c’est probablement parce que votre employeur bénéficie de cette dérogation héritée d’avant 2006.

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3. AMO Tadamon — pour les familles à faibles revenus

L’AMO Tadamon (en arabe : AMO de Solidarité) est le régime gratuit destiné aux personnes économiquement vulnérables. Lancée le 1er décembre 2022 par la loi 27-22 (BO n° 7147 bis du 30 novembre 2022), elle a remplacé l’ancien régime RAMED créé en 2012. C’est aujourd’hui le régime AMO le plus important en nombre de bénéficiaires : 11,4 millions de personnes fin 2025, soit environ 4 millions de familles, pour un coût annuel de l’État d’environ 9,5 milliards de dirhams.

3.1 Conditions d’éligibilité

L’éligibilité à l’AMO Tadamon est déterminée automatiquement à partir du Registre Social Unifié (RSU), qui attribue à chaque foyer un score social calculé selon les revenus, le patrimoine et la composition du ménage. Le seuil d’éligibilité est fixé par l’arrêté n° 3223-22 :

Score RSU ≤ 9,326428 = éligibilité à l’AMO Tadamon

Aucune démarche déclarative ne suffit à elle seule : il faut d’abord être inscrit au RSU pour qu’un score soit calculé. Le RSU regroupe les données fiscales, foncières, de consommation d’électricité et d’eau, etc.

3.2 Inscription

L’inscription se fait gratuitement via trois canaux :

1. Portail tadamon.gov.ma (en ligne, démarche dématérialisée)
2. Portail CNSS (les bénéficiaires sont rattachés administrativement à la CNSS)
3. ANAM (Agence Nationale de l’Assurance Maladie) ou agences CNSS physiques

3.3 Couverture et financement

La couverture est identique à celle de l’AMO Salariés : mêmes taux de remboursement, même panier de soins, mêmes conventions médicales. Le bénéficiaire de l’AMO Tadamon a exactement les mêmes droits qu’un salarié.

Le financement vient de trois sources :

1. La part Solidarité (1,85 %) prélevée sur les employeurs du secteur privé — c’est précisément cette ligne sur le bulletin de paie qui finance la couverture des familles vulnérables
2. Le budget de l’État (taxes, fonds spéciaux)
3. La Caisse de cohésion sociale

À fin septembre 2025, le coût cumulé du programme depuis son lancement atteint environ 25,51 milliards de dirhams. C’est l’un des programmes sociaux les plus ambitieux jamais déployés au Maroc.

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4. AMO Achamil — pour les non-salariés inactifs

L’AMO Achamil (signifiant “complète” ou “globale” en arabe) est le régime le plus récent, créé par la loi 60-22 (dahir n° 1-23-41 du 25 mai 2023, BO n° 7204 du 15 juin 2023) et opérationnel depuis le 3 janvier 2024. Il cible une population spécifique qu’aucun autre régime ne couvrait : les personnes inactives capables de cotiser mais qui ne sont ni salariées (donc pas AMO Salariés) ni éligibles à l’AMO Tadamon (revenus au-dessus du seuil RSU).

4.1 Cotisation forfaitaire

Contrairement aux régimes salariés et Tadamon, l’AMO Achamil utilise un forfait mensuel calculé selon le scoring RSU du foyer. Les montants vont de 144 DH/mois (bas de l’échelle) à 1 164 DH/mois (haut de l’échelle), répartis en 8 tranches selon le pouvoir contributif.

À fin 2025, environ 313 000 personnes étaient affiliées au régime — un démarrage modéré comparé aux 11,4 millions de Tadamon, mais le régime est en croissance. La loi 21-24 (24 juillet 2024) a apporté des extensions de délais d’affiliation pour faciliter l’adhésion.

4.2 Différence avec AMO TNS

Attention : l’AMO Achamil n’est PAS le régime des auto-entrepreneurs ni des professions libérales. Ces derniers relèvent de l’AMO TNS (Travailleurs Non-Salariés), créée par la loi 98-15 modifiée par la loi 30-21 (BO n° 7006 du 22 juillet 2021).

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5. Auto-entrepreneur et AMO — quel régime ?

C’est une question fréquente : l’auto-entrepreneurAuto-entrepreneurStatut simplifié (loi 114-13) pour exercer une activité individuelle au Maroc avec une fiscalité à 0,5-1 % du CA et sans TVA.Définition complète marocain est-il couvert par l’AMO ? La réponse est oui, mais via l’AMO TNS, pas Achamil.

Le statut d’auto-entrepreneur, encadré par la loi 114-13 du 19 février 2015, est un statut de travailleur indépendant. À ce titre, l’auto-entrepreneur relève automatiquement du régime AMO TNS (loi 98-15 + loi 30-21). Concrètement :

• Cotisation AMO : forfaitaire, prélevée annuellement par la CNSS via DamancomDamancomPortail en ligne de la CNSS permettant aux employeurs de déclarer et payer les cotisations sociales, et aux salariés de consulter leur compte.Définition complète (ou le portail AE)
• Couverture identique à celle des salariés (mêmes taux de remboursement)
• Affiliation automatique lors de l’inscription au registre national de l’auto-entrepreneur (RNAERNAERegistre National de l'Auto-Entrepreneur, géré par Barid Al-Maghrib. Portail : rn.ae.gov.ma.Définition complète)
• Indépendante de l’imposition (qui reste à 0,5 % ventes / 1 % services par ailleurs)

L’AMO TNS de l’AE est gérée par la CNSS, contrairement à ce que certains blogs prétendent en évoquant l’AMO Achamil. Si vous hésitez entre auto-entrepreneur ou SARL, notez que dans les deux cas vous bénéficierez d’une couverture AMO — mais via des régimes différents (TNS pour l’AE, Salariés pour le gérant majoritaire de SARLSARLSociété à Responsabilité Limitée : forme juridique la plus courante au Maroc, avec responsabilité limitée aux apports.Définition complète via sa rémunération).

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6. Calcul de la cotisation AMO Salariés — exemple chiffré

Pour un salarié du privé, la cotisation AMO se prélève directement sur le brut, avant calcul du barème IRIRImpôt sur le Revenu : impôt progressif de 0% à 37% prélevé à la source sur le salaire net imposable.Définition complète. Voici la procédure pas à pas, alignée sur ce que fait notre calculateur de salaire net.

6.1 Exemple : salaire de 8 000 DH brut

Côté employeur, en plus du salaire :

• AMO patronale base : 8 000 × 2,26 % = 180,80 DH
• AMO SolidaritéAMO SolidaritéContribution patronale supplémentaire de 1,85% qui finance la couverture médicale des personnes sans emploi.Définition complète (Tadamoun) : 8 000 × 1,85 % = 148,00 DH
• Total patronal AMO : 328,80 DH (sur le seul poste AMO)

À ce stade, l’AMO totale (salarié + employeur) sur ce salaire représente 509,60 DH/mois, soit 6,37 % du brut. Pour le détail complet du brut au net (avec IR, CNSS et frais professionnels), consultez notre guide calcul du salaire net au Maroc.

6.2 Cas spécial : salarié au SMIG

Un salarié payé au SMIG 2026 (3 422 DH brut/mois) cotise 77,34 DH d’AMO par mois (3 422 × 2,26 %). C’est la valeur que l’on retrouve sur tous les bulletins de paie au minimum légal.

6.3 Cas spécial : retraités CNSS

Les retraités du régime CNSS qui perçoivent une pension cotisent eux aussi à l’AMO, mais à un taux différent : 4,52 % sur le montant brut de la pension, sans plafond. Cette différence reflète le fait que la cotisation patronaleCotisation patronalePart des charges sociales payée par l'employeur en plus du salaire brut, non visible sur le net du salarié.Définition complète n’existe plus une fois à la retraite — la part salariée est donc relevée pour maintenir le financement. Pour les fonctionnaires retraités (CNOPS), le taux est de 2,5 % avec plafond de 400 DH/mois par part — règles distinctes appelées à fusionner en 2027.

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7. Couverture des soins — taux de remboursement

L’AMO ne rembourse pas 100 % des dépenses de santé. Les taux de prise en charge varient selon le type de soin et le secteur (public vs privé conventionné).

Important : ces taux portent sur le TNR (Tarif National de Référence) ANAM, et non sur le prix réellement facturé. En clinique privée, le médecin factureFactureDocument officiel de vente comportant les 12 mentions obligatoires de l'article 145 du CGI (ICE, IF, TVA, etc.).Définition complète souvent au-dessus du TNR — la différence reste à votre charge (sauf complémentaire santé). C’est pourquoi de nombreux Marocains prennent une mutuelle complémentaire en plus de l’AMO obligatoire.

Pendant un arrêt maladie, les indemnités journalières (IJ) sont calculées séparément par la CNSS, sur la base de votre salaire moyen des 6 derniers mois. Pendant un congé maternité, c’est aussi la CNSS qui verse les IJ, plafonnées au plafond CNSS de 6 000 DH/mois.

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8. Cadre légal — les 4 lois fondatrices

L’AMO marocaine repose sur un empilement de quatre textes principaux, chacun ayant ajouté une couche au système.

8.1 Loi 65-00 — la loi fondatrice (2002)

Loi n° 65-00 portant code de la couverture médicale de base Dahir n° 1-02-296 du 25 rajab 1423 (3 octobre 2002) Bulletin Officiel n° 5058 du 21 novembre 2002

C’est le texte qui a créé l’AMO et le RAMED. Il définit les principes de la couverture médicale de base, les organismes gestionnaires (CNSS et CNOPS), les taux de cotisation, les modalités de remboursement et les ayants droit. La loi 65-00 reste aujourd’hui le socle juridique de toute l’AMO marocaine — toutes les lois suivantes ne font que la modifier ou l’étendre.

8.2 Loi-cadre 09-21 — la généralisation (2021)

Loi-cadre n° 09-21 relative à la protection sociale Dahir n° 1-21-30 du 23 mars 2021 BO n° 6975 (puis BO n° 7132 du 6 octobre 2022 pour l’édition française traduite)

C’est la loi qui a déclenché la généralisation de l’AMO à toute la population marocaine sur la période 2021-2025. Elle fixe le cadre stratégique : passer de 42 % à 88 % de couverture en 5 ans. Tous les textes d’application qui ont suivi (loi 27-22 sur Tadamon, loi 60-22 sur Achamil, loi 30-21 sur les TNS) découlent directement de cette loi-cadre.

8.3 Loi 27-22 — création de l’AMO Tadamon (2022)

Loi n° 27-22 créant l’AMO Tadamon (remplacement du RAMED) BO n° 7147 bis du 30 novembre 2022 Décret d’application 2-22-797 + arrêté 3223-22 (seuil RSU 9,326428)

Cette loi a remplacé le RAMED par l’AMO Tadamon, gérée par la CNSS et avec une vraie couverture (et non un simple “régime d’assistance médicale” comme l’était le RAMED). Elle a été suivie par des textes d’application qui définissent l’éligibilité via le Registre Social Unifié.

8.4 Loi 60-22 — création de l’AMO Achamil (2023)

Loi n° 60-22 sur l’AMO Achamil Dahir n° 1-23-41 du 25 mai 2023 BO n° 7204 du 15 juin 2023 Décret 2-23-690 (modalités de cotisation forfaitaire) Modifiée par loi 21-24 du 24 juillet 2024 (extensions de délais)

Cette loi complète le dispositif en couvrant la dernière catégorie qui restait sans solution : les non-salariés inactifs capables de cotiser. Avec la loi 60-22, le Maroc affirme officiellement qu’il n’existe plus aucune catégorie de population sans accès à une couverture médicale obligatoire.

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9. La réforme loi 54-23 — la CNSS unifie tout en 2027

C’est la nouveauté la plus importante de l’année 2026 et personne dans nos guides concurrents ne l’a encore intégrée correctement.

Loi n° 54-23 relative à l’organisation de la couverture médicale de base Bulletin Officiel n° 7478 du 29 janvier 2026 Entrée en vigueur : 12 mois après publication = février 2027

9.1 Ce que change la loi 54-23

La loi 54-23 réalise trois choses majeures :

1. Transfert de la gestion AMO du secteur public de la CNOPS (Caisse Nationale des Organismes de Prévoyance Sociale) vers la CNSS. À partir de février 2027, la CNSS deviendra l’unique gestionnaire de l’AMO de base au Maroc, tous secteurs confondus (privé, public, Tadamon, Achamil, TNS).
2. Abrogation de la loi 116-12 sur l’AMO étudiants et du décret-loi 2-18-781 sur la CNAM (Caisse Nationale d’Assurance Maladie). Ces dispositifs étaient devenus redondants avec la généralisation.
3. Extension de la limite d’âge des enfants à charge couverts par l’AMO de 26 à 30 ans. C’est la mesure la plus visible pour les familles : un étudiant ou un jeune actif sans couverture propre reste désormais à charge de ses parents jusqu’à 30 ans.

9.2 Ce que cela signifie pour les fonctionnaires

Les fonctionnaires actuellement affiliés à la CNOPS seront automatiquement transférés vers la CNSS au 1er février 2027. Concrètement :

• Les taux changent : la CNOPS prélevait 5 % (2,5 % salarié + 2,5 % employeur) avec un plafond de 400 DH/mois par part. Sous CNSS, le régime de référence est celui des AMO Salariés (2,26 % salarié + 4,11 % employeur, sans plafond). Reste à voir si la loi maintiendra des règles transitoires spécifiques pour les fonctionnaires.
• La couverture s’aligne sur celle du privé (mêmes taux de remboursement, mêmes conventions médicales)
• Plus de double affiliation entre CNSS et CNOPS pour les couples mixtes (un fonctionnaire + un salarié du privé)

9.3 Ce que cela signifie pour les familles

L’extension des ayants droit de 26 à 30 ans est une vraie avancée. Aujourd’hui, un jeune diplômé qui ne trouve pas de travail dès 26 ans perd sa couverture parentale et tombe dans un trou de couverture jusqu’à son embauche. À partir de 2027, les parents pourront le maintenir comme ayant droit jusqu’à ses 30 ans révolus.

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10. AMO vs CNOPS vs assurance privée

Pour comprendre l’écosystème santé marocain, il faut distinguer trois niveaux de couverture qui peuvent se cumuler.

À retenir : l’AMO ne dispense pas d’avoir une mutuelle complémentaire si vous voulez une couverture haut de gamme. Mais elle constitue un socle obligatoire que l’État garantit à tous, et c’est ce socle qui couvre l’essentiel des dépenses de santé pour la majorité des Marocains.

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11. Quel régime me concerne ? (arbre de décision)

Pour savoir à quel régime AMO vous appartenez en 2026, suivez ce raisonnement.

Si vous ne savez pas votre score RSU, vous pouvez le vérifier sur rsu.gov.ma (portail du Registre Social Unifié) avec votre CIN.

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12. Comment vérifier votre couverture ou s’inscrire

12.1 Si vous êtes salarié

Votre employeur est légalement tenu de vous affilier à la CNSS dès le premier jour de travail. Pour vérifier que vos cotisations AMO sont bien versées :

1. Créez un compte sur www.cnss.ma → “Mon espace assuré”
2. Consultez votre relevé de carrière (vos cotisations mensuelles)
3. Vérifiez la ligne AMO dans le détail des cotisations

Si votre employeur ne déclare pas vos salaires (ou les sous-déclare), vous pouvez saisir l’Inspection du travailInspection du travailService public chargé de contrôler l'application du droit du travail dans les entreprises et de concilier les litiges employeur-salarié.Définition complète ou faire une réclamation auprès de la CNSS.

12.2 Si vous voulez vérifier votre éligibilité à l’AMO Tadamon

1. Rendez-vous sur www.tadamon.gov.ma
2. Renseignez votre CIN et vos coordonnées
3. Le système consulte votre score RSU automatiquement
4. Si votre score est ≤ 9,326428, vous êtes éligible

L’inscription est entièrement gratuite et automatique. Aucun frais d’inscription, aucune cotisation à payer.

12.3 Si vous voulez adhérer à l’AMO Achamil

1. Rendez-vous sur le portail CNSS ou en agence physique
2. Présentez votre CIN et un justificatif de domicile
3. Votre score RSU sera consulté pour déterminer votre tranche de cotisation (8 niveaux entre 144 et 1 164 DH/mois)
4. Le paiement de la cotisation déclenche l’ouverture des droits

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13. AMO et événements de vie

L’AMO interagit avec plusieurs moments importants de votre carrière professionnelle.

13.1 Maternité

Pendant un congé maternité, la CNSS verse des indemnités journalières (IJ) calculées sur le salaire moyen des 10 mois précédents, plafonnées à 200 DH/jour. La couverture AMO continue normalement (consultations prénatales, accouchement, suivi).

13.2 Maladie

En cas d’arrêt maladie, les IJ sont versées à partir du 4e jour, à 2/3 du salaire journalier moyen des 6 derniers mois (plafonné au plafond CNSS 6 000 DH/mois). Voir notre guide congé maladie au Maroc.

13.3 Retraite

Au moment de la retraite, vous passez automatiquement de l’AMO active (2,26 %) à l’AMO retraités (4,52 % sur la pension, sans plafond). Pour comprendre votre future pension, consultez nos guides retraite Maroc et calcul de la pension CNSS.

13.4 Fin de contrat

Lors d’une rupture de contrat, votre couverture AMO se maintient pendant 6 mois après la cessation d’activité (régime de “maintien des droits”). Pour les autres aspects de la rupture, consultez notre guide solde de tout compte au Maroc.

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14. Sanctions et recours

14.1 Si votre employeur ne déclare pas l’AMO

• Recours administratif : réclamation écrite à votre agence CNSS
• Recours judiciaire : tribunal du travail pour rappel de cotisations
• Inspection du travail : signalement gratuit, peut déclencher un contrôle de l’entreprise
• Sanctions employeur : amendes civiles + sanctions pénales pour fraude sociale (les montants exacts sont fixés par la réglementation CNSS et varient selon la durée et l’ampleur de la fraude)

14.2 Si vous êtes refusé par un médecin conventionné

Adressez-vous au médiateur de la CNSS ou au médiateur de l’ANAM. La conventionnement implique l’obligation d’accepter les patients AMO aux tarifs TNR.

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À retenir

• 3 régimes AMO en 2026 : Salariés (privé, 2,26 % + 4,11 %), Tadamon (gratuit, 11,4 millions de bénéficiaires), Achamil (non-salariés inactifs, 144-1 164 DH/mois)
• Cotisation salariée AMO 2026 = 2,26 % sur le salaire brut sans plafond (≠ CNSS plafonnée à 6 000 DH)
• Cotisation patronale 4,11 % = 2,26 % AMO base + 1,85 % AMO Solidarité qui finance Tadamon
• Total AMO du brut = 6,37 % (sauf dérogation pré-2006 = 1,85 % seulement)
• Lois fondatrices : 65-00 (2002), loi-cadre 09-21 (2021), 27-22 (Tadamon 2022), 60-22 (Achamil 2023)
• 🎯 Nouveauté 2026 : loi 54-23 (BO 7478 du 29 janvier 2026) — transfert CNOPS → CNSS au 1er février 2027 + extension âge ayants droit 26 → 30 ans
• Auto-entrepreneur = AMO TNS (loi 98-15 + loi 30-21), pas Achamil
• Couverture nationale : 88 % de la population en 2025 (vs 42 % en 2020)

Cet article est fourni à titre informatif. Il ne constitue pas un conseil juridique ou médical personnalisé. Pour calculer l’impact de l’AMO sur votre salaire, utilisez notre calculateur de salaire net ou consultez nos guides bulletin de paie et cotisations CNSS au Maroc. Pour le cadre général du droit du travail au Maroc, consultez le Code du travail marocain.